ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт

Чтобы покупать и продавать акции и облигации на бирже, вам необходим брокерский счет. Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) — особый вид брокерского счета, дающий преимущества в виде налоговых льгот. На обычном счету, каждая прибыльная продажа активов облагается налогом, что снижает доходность. ИИС позволяет этого избежать.

Особенности ИИС

• Индивидуальный Инвестиционный Счет может открыть только физическое лицо — налоговый резидент РФ.
• Вносить на ИИС можно только российские рубли.
• Максимальный размер взноса в год не может превышать — 1 млн. рублей.
• Минимальный срок инвестирования по такому счету составляет — 3 года (максимальный не ограничен).
• Индивидуальный Инвестиционный Счет предоставляет два типа налогового вычета на выбор. По типу А и по типу Б.

Типы налоговых вычетов

Существует два типа счетов ИИС. Оба дают налоговые льготы, но немного по-разному. Какой тип выгоднее для вас?

ТИП Б представляет собой ИИС с вычетом на доходы. Вы не платите подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами.

По окончании договора на ведение ИИС и не менее чем через 3 года вы можете получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, другими словами, вся прибыль будет освобождена от налогообложения.

Но здесь есть небольшой нюанс. Налог с дивидендов взимается сразу как и с купонов, хотя купонный доход по облигациям федерального займа (ОФЗ), субфедеральным и некоторым корпоративным облигациям налогами не облагается.

На ИИС с вычетом по типу Б освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов. Прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью.

Так же как и по типу А если закрыть ИИС ранее, чем через три года, права на льготу не будет.

Важно знать

• Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС.
• Вы имеете право перевода ИИС от одного брокера к другому с сохранением срока ИИС.
• Открыв новый договор ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.
• Индивидуальный Инвестиционный Счет можно пополнять только в национальной валюте т.е. рублями. Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится. Потребуется продать активы, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.
• Определиться с типом вычета по Индивидуальному Инвестиционному Счету вы вправе в любой момент в течение действия договора ИИС. Однако, если вы воспользовались вычетом на взносы, то поменять тип вычета по данному счёту уже будет невозможно. Чтобы изменить тип вычета, придется открыть новый счет.
• Возможное банкротство брокера не влияет на сохранность ваших ценных бумаг, так как они размещаются в депозитарии. При наступлении таких обстоятельств вы сможете перевести их к другому брокеру.
• Неинвестированные свободные денежные средства на ИИС не застрахованы, как например обычные вклады. Поэтому все средства на ИИС должны быть инвестированы.

Какой тип налогового вычета выбрать?

На выбор влияет целый ряд факторов, таких как срок инвестирования, чему в денежном выражении равны ваши активы на ИИС, какое количество денег вы инвестируете или планируете инвестировать ежегодно, какая средняя доходность по ИИС, имеете ли вы доход облагаемый по ставке 13%, использовали ли вы другие вычеты, т.е. возвращали ли вы уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, а также то из каких активов состоит ваш инвестиционный портфель (напомним что ОФЗ, субфедеральные и некоторые корпоративные облигации налогами не облагаются).

Предлагаем выбирать между типами А или Б по такому принципу. Выбирайте тип А если все следующее верно.

• Вы только начинаете, у вас еще нет большого капитала;
• Будете инвестировать не более 400.000 рублей в год;
• У вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.

В другом случае, выбирайте тип Б.

Повторим, что если вы хоть раз воспользовались вычетом на взносы поменять тип вычета на действующем счете невозможно. Необходимо будет закрыть действующий счет и вывести с него все активы, затем открыть новый и сформировать свой портфель заново. Что является небольшим трудом, за получаемое вознаграждение в виде налогового преимущества.

Действуйте

ИИС дает огромное налоговое преимущество российским инвесторам. Инициатива государства по созданию условий для эффективного накопления и получения инвестиционного дохода для населения представляется вполне удачной и своевременной. Но вы не получите льготы, если не откроете счет хотя бы на три года. Отсчет ведется со дня открытия счета, поэтому открыть счет надо как можно скорее. Открытие ИИС занимает мало времени и бесплатно. ИИС и брокерские услуги предлагают все ведущие банки страны. Наверняка вы можете открыть ИИС в своем банке онлайн, просто совершив пару кликов.

Не оттягивайте открытие Индивидуального Инвестиционного Счета. Начинайте инвестировать даже с малых сумм. Помните, чем раньше вы начнете инвестировать, тем быстрее достигнете свои финансовые цели — ранний выход на пенсию или финансовую независимость.